• 索引号:NB02501160200201909003
  • 主题分类:财政、金融、审计、统计  
  • 发布机构:寿县审计局
  • 组配分类:审计结果
  • 发布文号:
  • 生成日期:2019-08-30
  • 生效时间:2019-09-24
  • 废止时间:2029-09-24
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  • 信息名称:审计结果公告2019年第4号:关于寿县本级2018年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告

审计结果公告2019年第4号:关于寿县本级2018年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定,县审计局对2018年度县本级及原县经信委等4个部门、堰口镇等3个乡镇预算执行情况进行了审计;组织实施了瓦埠湖蓄洪区居民迁建项目、寿县教育均衡发展专项资金、县国有资产管理使用情况、“三大攻坚战”暨重大政策措施落实情况等专项审计和审计调查,以及政府重点投资项目跟踪审计和部分建设项目竣工决算审计。现将审计结果公告如下:

一、县本级2018年度预算执行及其他财政收支审计

从审计情况看,寿县财政收入稳步增长,财政实力继续增强;支出规模继续扩大,财政支出结构不断优化;审计查出问题整改成效较好,体制机制进一步健全。同时县财政等部门深化财税体制改革,加强预算管理,优化财政支出结构,优先保障基本民生和重点项目,预算管理水平和财政资金使用绩效有所提高,但审计也发现县本级财政预算管理和执行中存在一些问题,需要在今后的工作中加以改进:一是预算编制不够准确完整;二是预算执行不够严格,部分预算执行率低,总的预算支出结转结余金额较大;三是财政资金管理使用不够规范,部分资金使用绩效不高,存在应缴未缴国库收入、出借财政资金未及时收回的情况、部分专项资金未及时拨付、非税收入待处理款闲置及部分预备费使用范围仍不准确的情况;四是转移支付及政府购买服务相关制度执行有待进一步加强。上级转移支付资金未及时分配,绩效评价制度有待完善,政府购买服务指导性目录公开与预算执行进度管理工作须进一步强化;五是国土出让金等土地收益需继续追缴。

二、乡镇及部门预算执行及其他财政收支审计

审计了原县经信委等4个部门、堰口镇等3个乡镇。审计结果表明,2018年度乡镇、部门预算管理不断加强,财政资金使用绩效有所提高。但审计也发现以下问题需要进一步改进:一是在预算编制方面,存在预算安排未充分考虑资金结转结余情况、单位预算编制不够科学,存在一定随意性等问题;二是在预算执行方面,存在预算执行不严、会计核算不准确,账面反映支出不真实等问题;三是在项目实施及资金拨付方面,存在项目实施不规范,工程量清单编制不科学及项目资金拨付手续不规范,拨款依据不充分等问题;四是在财政财务管理方面,存在国库集中支付制度执行不到位、会计管理不规范、政府采购制度执行不到位、公务接待支出控制不严等问题。

三、重大专项资金使用绩效和民生工程审计

围绕县委、县政府工作重心,着力加强风险防范及重点民生资金和项目绩效,2018年度,开展了瓦埠湖蓄洪区居民迁建项目专项审计、寿县教育均衡发展专项资金审计调查及重大政府投资项目审计,具体审计结果如下:

(一)瓦埠湖蓄洪区居民迁建项目专项审计结果。一是部分工程项目未严格执行基本建设程序,有项目未取得立项批复,有项目无可行性研究报告,有项目无节能批复,有项目无环保批复,有项目无详规批复,有项目无规划许可证、无施工许可证,导致部分工程未能进行竣工验收。二是工程项目承包程序不到位,合同执行不严。部分工程款收款单位与合同签订方不一致;部分项目超合同约定价款支付工程款。三是部分工程竣工结算不及时,结算审核不严格,项目实施绩效不高。四是镇工业园区建设及工业园区借款等占用居民迁建资金。五是部分征地及拆迁补偿费发放及工程款列支不合规。征地及拆迁补偿费未按规定通过“一卡通”发放到户,少数乡镇存在以白条或收据列支工程款的问题。

(二)寿县教育均衡发展专项资金的审计调查结果。一是签证变更手续不完善。二是个别工程质量未达标。部分乳胶漆、腻子未达中国建筑标准设计研究院发行的国家建筑标准设计图集要求,内外墙乳胶漆、腻子存在脱落、渗水等情况。混凝土地坪厚度未达设计图纸要求。

(三)安徽楚文化博物馆建设项目2018年度跟踪审计结果。

一是项目造价控制不严,多计工程价款。二是项目设计粗放,存在边设计、边施工问题。三是项目工期延误时间较长,实际施工进度与计划进度存在较大偏差,不能如期竣工。四是施工单位在个别工程施工中未按设计标准施工。

(四)寿县基础设施PPP项目2018年度跟踪审计结果。一是项目资本金未足额认缴。二是部分项目未取得施工许可证,擅自开工建设。三是施工图设计未经审批、图纸变更手续不完善,部分项目未按照图纸施工。四是中煤第三建设(集团)有限责任公司未按协议约定完成“两编一审”工作,影响工程价款结算,不利于投资风险控制。五是征地拆迁工作滞后,影响项目施工进度。

(五)寿县安丰镇污水处理厂项目竣工决算审计结果。一是部分建安、设备采购等项目未按规定采取公开招标方式或按照《寿县小型工程建设项目招标简易操作管理暂行办法(修订)》相关规定方式招标。二是许可证办理滞后。三是工程变更未按县政府规定,履行报批程序。四是个别合同签订不规范、执行不到位。支付工程款凭证后附发票及收条等会计资料与其所签合同内容不符;存在超合同支付工程款现象。

四、国有资产管理使用专项审计调查情况

2018年对全县行政事业单位国有资产进行了审计调查,国有资产在管理使用中主要存在以下问题:一是部分资产管理缺失、资产管理责任未得到落实。少数县国资委划转至县国投集团公司资暂未入账,仅以统计表的形式备查。二是部分资产被违规占用、出租、处置、出借。三是存量资产闲置较多,盘活利用率不高。

五、“三大攻坚战”暨重大政策措施落实审计情况

围绕“三大攻坚战”,结合重大政策措施落实情况,开展产业扶贫项目审计、领导干部自然资源资产及生态环境保护责任审计及融资担保政策落实,服务实体经济发展审计,具体审计结果如下:

(一)产业扶贫审计结果。一是个别项目产业扶贫效益存在风险。二是部分产业扶贫项目建设工程未如期完成或已建成项目未能发挥效益。三是部分户用光伏电站发电量低。四是村级光伏电站财务管理不规范。实地核查的8个乡镇中,有7个乡镇村级光伏电站公司未建立相应的会计账簿,账户资金长期未核对,支出在村级账簿未做到单设科目核算。五是部分光伏电站收益资金未用于脱贫攻坚工作。六是光伏电站未按规定登记资产。

(二)资源环保审计结果。一是自然资源资产和生态环境保护的长效机制需进一步完善。自然资源资产和生态环境保护相关工作主要以行政手段推动,群众的主体作用发挥不够,群众知晓率不高,干部群众自觉主动保护生态环境的意识不强。二是征用土地未有效管理。

(三)融资担保政策落实,服务实体经济发展审计结果。一是为股东担保未经股东会或者股东大会决议。二是未足额提取担保赔偿准备金,未享受到准备金所得税税前扣除优惠政策。三是担保业务内控机制不健全。调查不够细致、审核不严;在代偿款发生后,未对企业逾期不还贷款原因进行分析,追偿工作不到位。

六、审计处理意见、建议及审计整改落实情况

对本次审计发现的问题,县审计局已依法出具审计报告,按照有关法律法规规定提出了处理意见,并针对存在问题提出了以下审计建议:一是加强财政统筹管理,提高支出绩效;加强部门预算管理,提高预算执行力;二是规范专项资金管理,提高资金使用绩效;三是加强建设项目管理,提高政府投资绩效;四是强化举措,推动重大政策措施落实;五是严格审计整改落实,完善整改工作长效机制。

对本次审计发现问题的整改情况,县政府高度重视,专门召开会议部署预算执行审计发现问题的整改工作,被审计单位落实整改责任,各审计组跟踪指导,审计整改工作已基本完成,审计整改公告将另行公告。

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